Европа ставки НДС

Где в Европе самые низкие ставки НДС?

Где в Европе самые низкие ставки НДС?

Главное отличие предпринимательства в Европе от стран бывшего СССР – это честные правила игры. Также, на руку бизнесменам играет то, что зарегистрировать компанию можно в той стране, где низкие ставки налогов. Благодаря этому, можно оптимизировать налогообложение и соответственно увеличить прибыль.

В этой статье мы поговорим о таком налоге, как НДС. У нас он имеет довольно скандальный имидж, а вот что на счет Европы? Мы разберемся, в каких странах действуют наиболее привлекательные ставки.

Алгоритм начисления НДС в Европе

Единой ставки для всей Европы не существует, каждая страна самостоятельно назначает свою. Для предпринимателей это является преимуществом, ведь зарегистрировать свою фирму можно не там, где живешь, а там, где оптимальная ставка налога. 

Однако, некие правила начисления НДС в Европе все равно есть. Стандартная ставка должна быть не меньше 15%. Но существуют определенные продукты, которые облагаются по льготной ставке либо вообще по нулевой.

Возможно ли платить НДС в Европе по сниженной ставке?

Во всех странах (почти во всех) оплата налогов разделяется для резидентов и нерезидентов. Логично, что использовать налоговые льготы и сниженные ставки могут только резиденты, которые официально зарегистрировали свою компанию в государстве и имеют там свой офис.

Резиденты – это не только граждане страны, но и те, кто имеют ВНЖ. То есть, чтобы получить налоговые льготы, нужно иметь или паспорт страны, или карту ВНЖ. Стоит учитывать, что далеко не все государства открыты в плане иностранных инвестиций и иммигрантов. А некоторые просто не могут привлечь инвесторов и предложить им привлекательные ставки из-за того, что национальная экономика недостаточно сильна.

Поэтому, прежде чем выбрать страну для регистрации фирмы – внимательно изучите не только ставки, но и то, насколько просто можно получить ВНЖ либо паспорт.

Страны с высокими ставками НДС

Европа ставки НДС

23-25% — это самые высокие ставки НДС в Европе. В Швеции, Финляндии, Ирландии, Норвегии и Дании невыгодно вести международное предпринимательство, так как самые низкие ставки налога здесь колеблются в пределах 8-10%.

Вот вам для ознакомления таблица с высокими ставками НДС:

ГосударствоОсновнаяСниженные
Польша2385
Румыния2495
Исландия25,57
Хорватия25135
Греция23136
Португалия23136

У какой страны самая высокая ставка налога НДС? Чемпион Европы – Венгрия, как бы ни казалось это странным. НДС здесь составляет аж 27%, а сниженные ставки – 18% и 5%.

Что по средним ставкам?

Средняя ставка НДС в Европе составляет 20-21%. По этой ставке работают предприниматели в большинстве государств.

Что касается среднего размера сниженных ставок, то наиболее высокие (10 -12%) функционируют в таких странах, как Австрия, Бельгия, Латвия, Сербия, Словакия, Эстония и Чехия.

Довольно выгодные сниженные ставки НДС действуют в:

ГосударствоОсновнаяСниженные
Великобритания2050
Испания21104
Нидерланды216
Молдавия2085
Франция 20105,5
Болгария209

В Великобритании очень выгодно везти бизнес в силу благоприятной системы налогообложения. В Британии очень заинтересованы в привлечении иностранных инвестиций. За вложения в экономику страны от 2 и до 10 млн фунтов стерлингов можно получить статус ВНЖ, при чем довольно быстро.

Лояльны к бизнесменам и в Испании. Для инвесторов действует программа получения ВНЖ за инвестиции в размере от 500 000 евро и до 1 млн евро. Статус выдают буквально за один месяц.

В каких странах Европы оптимальный НДС?

Во многих странах Европы правительство старается создать максимально удобные условия для бизнесменов со ставкой НДС на уровне 18-19%. 

Это следующие государства:

ГосударствоОсновнаяСниженные
Мальта1875
Турция1881
Германия197
Черногория197
Кипр1995

На Мальте для бизнесменов открыты все двери. Здесь предлагают очень благоприятные условия и низкие ставки налогов, поэтому если вы хотите зарегистрировать свою фирму в Европе, то обратите внимание на Мальту. 

Также, на Мальте инвесторам предлагают получить гражданство за комбинированные инвестиции, под которыми имеются в виду покупка или аренда недвижимости, приобретение ценных бумаг и безвозвратный благотворительный взнос в Фонд национального развития. В итоге, оформление мальтийского паспорта затянет на 1,1 млн евро, но зато сразу после получения вы сможете регистрировать бизнес, пользоваться льготами и выгодными налоговыми ставками.

Топ европейских стран с самыми низкими ставками НДС

Есть страны, в которых действуют нереально низкие ставки НДС. Но они работают только для резидентов, а для этого необходимо получить хотя бы вид на жительство. Возможно ли это? И что это вообще за страны?

ГосударствоОсновнаяСниженные
Швейцария83,82,5
Лихтенштейн7,63,62,4

Мы поставили Швейцарию на первое место не случайно, не смотря на то, что в Лихтенштейне налоги еще ниже. Просто в крохотном княжестве совсем не нужны иностранные инвестиции, это закрытая страна в виду своей площади. В Швейцарии же могут принять бизнес-проект, если сочтут его полезным для экономики. 

Кстати, получить вид на жительство Швейцарии хоть и сложно, но возможно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн евро в бизнес, который предварительно должно одобрить правительство.

На что обратить внимание, открывая бизнес в Европе?

Помимо низкой ставки НДС нужно обращать внимание еще и на такие факторы:

  • Насколько легко стать резидентом.
  • Насколько просто зарегистрировать бизнес.
  • Какие существуют возможности для оптимизации налогов.
  • Возможно ли получить налоговые каникулы и отсрочки платежей.
  • Возможно ли посещать другие страны в безвизовом режиме.
  • Насколько надежна банковская система в стране.

Решение только за вами. Мы же только можем порекомендовать вам обратить внимание на Мальту. За инвестиции вы сразу же получите европейский паспорт и прекрасные, выгодные условия для ведения бизнеса.

Не забывайте следить за новостями нашего блога, мы стараемся выкладывать для вас самую интересную и актуальную информацию.

Елена Троценко
Все статьи этого автора

Мы поможем выбрать для Вас самую подходящую программу

Спасибо. Наш иммиграционный эксперт скоро свяжется с Вами и предоставит подробную информацию по программам.
✓ Поле введено корректно

Наши офисы