Главное отличие предпринимательства в Европе от стран бывшего СССР – это честные правила игры. Также, на руку бизнесменам играет то, что зарегистрировать компанию можно в той стране, где низкие ставки налогов. Благодаря этому, можно оптимизировать налогообложение и соответственно увеличить прибыль.
В этой статье мы поговорим о таком налоге, как НДС. У нас он имеет довольно скандальный имидж, а вот что на счет Европы? Мы разберемся, в каких странах действуют наиболее привлекательные ставки.
Алгоритм начисления НДС в Европе
Единой ставки для всей Европы не существует, каждая страна самостоятельно назначает свою. Для предпринимателей это является преимуществом, ведь зарегистрировать свою фирму можно не там, где живешь, а там, где оптимальная ставка налога.
Однако, некие правила начисления НДС в Европе все равно есть. Стандартная ставка должна быть не меньше 15%. Но существуют определенные продукты, которые облагаются по льготной ставке либо вообще по нулевой.
Возможно ли платить НДС в Европе по сниженной ставке?
Во всех странах (почти во всех) оплата налогов разделяется для резидентов и нерезидентов. Логично, что использовать налоговые льготы и сниженные ставки могут только резиденты, которые официально зарегистрировали свою компанию в государстве и имеют там свой офис.
Резиденты – это не только граждане страны, но и те, кто имеют ВНЖ. То есть, чтобы получить налоговые льготы, нужно иметь или паспорт страны, или карту ВНЖ. Стоит учитывать, что далеко не все государства открыты в плане иностранных инвестиций и иммигрантов. А некоторые просто не могут привлечь инвесторов и предложить им привлекательные ставки из-за того, что национальная экономика недостаточно сильна.
Поэтому, прежде чем выбрать страну для регистрации фирмы – внимательно изучите не только ставки, но и то, насколько просто можно получить ВНЖ либо паспорт.
Страны с высокими ставками НДС

23-25% — это самые высокие ставки НДС в Европе. В Швеции, Финляндии, Ирландии, Норвегии и Дании невыгодно вести международное предпринимательство, так как самые низкие ставки налога здесь колеблются в пределах 8-10%.
Вот вам для ознакомления таблица с высокими ставками НДС:
Государство | Основная | Сниженные | |
Польша | 23 | 8 | 5 |
Румыния | 24 | 9 | 5 |
Исландия | 25,5 | 7 | — |
Хорватия | 25 | 13 | 5 |
Греция | 23 | 13 | 6 |
Португалия | 23 | 13 | 6 |
У какой страны самая высокая ставка налога НДС? Чемпион Европы – Венгрия, как бы ни казалось это странным. НДС здесь составляет аж 27%, а сниженные ставки – 18% и 5%.
Что по средним ставкам?
Средняя ставка НДС в Европе составляет 20-21%. По этой ставке работают предприниматели в большинстве государств.
Что касается среднего размера сниженных ставок, то наиболее высокие (10 -12%) функционируют в таких странах, как Австрия, Бельгия, Латвия, Сербия, Словакия, Эстония и Чехия.
Довольно выгодные сниженные ставки НДС действуют в:
Государство | Основная | Сниженные | |
Великобритания | 20 | 5 | 0 |
Испания | 21 | 10 | 4 |
Нидерланды | 21 | 6 | — |
Молдавия | 20 | 8 | 5 |
Франция | 20 | 10 | 5,5 |
Болгария | 20 | 9 | — |
В Великобритании очень выгодно везти бизнес в силу благоприятной системы налогообложения. В Британии очень заинтересованы в привлечении иностранных инвестиций. За вложения в экономику страны от 2 и до 10 млн фунтов стерлингов можно получить статус ВНЖ, при чем довольно быстро.
Лояльны к бизнесменам и в Испании. Для инвесторов действует программа получения ВНЖ за инвестиции в размере от 500 000 евро и до 1 млн евро. Статус выдают буквально за один месяц.
В каких странах Европы оптимальный НДС?
Во многих странах Европы правительство старается создать максимально удобные условия для бизнесменов со ставкой НДС на уровне 18-19%.
Это следующие государства:
Государство | Основная | Сниженные | |
Мальта | 18 | 7 | 5 |
Турция | 18 | 8 | 1 |
Германия | 19 | 7 | — |
Черногория | 19 | 7 | — |
Кипр | 19 | 9 | 5 |
На Мальте для бизнесменов открыты все двери. Здесь предлагают очень благоприятные условия и низкие ставки налогов, поэтому если вы хотите зарегистрировать свою фирму в Европе, то обратите внимание на Мальту.
Также, на Мальте инвесторам предлагают получить гражданство за комбинированные инвестиции, под которыми имеются в виду покупка или аренда недвижимости, приобретение ценных бумаг и безвозвратный благотворительный взнос в Фонд национального развития. В итоге, оформление мальтийского паспорта затянет на 1,1 млн евро, но зато сразу после получения вы сможете регистрировать бизнес, пользоваться льготами и выгодными налоговыми ставками.
Топ европейских стран с самыми низкими ставками НДС
Есть страны, в которых действуют нереально низкие ставки НДС. Но они работают только для резидентов, а для этого необходимо получить хотя бы вид на жительство. Возможно ли это? И что это вообще за страны?
Государство | Основная | Сниженные | |
Швейцария | 8 | 3,8 | 2,5 |
Лихтенштейн | 7,6 | 3,6 | 2,4 |
Мы поставили Швейцарию на первое место не случайно, не смотря на то, что в Лихтенштейне налоги еще ниже. Просто в крохотном княжестве совсем не нужны иностранные инвестиции, это закрытая страна в виду своей площади. В Швейцарии же могут принять бизнес-проект, если сочтут его полезным для экономики.
Кстати, получить вид на жительство Швейцарии хоть и сложно, но возможно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн евро в бизнес, который предварительно должно одобрить правительство.
На что обратить внимание, открывая бизнес в Европе?
Помимо низкой ставки НДС нужно обращать внимание еще и на такие факторы:
- Насколько легко стать резидентом.
- Насколько просто зарегистрировать бизнес.
- Какие существуют возможности для оптимизации налогов.
- Возможно ли получить налоговые каникулы и отсрочки платежей.
- Возможно ли посещать другие страны в безвизовом режиме.
- Насколько надежна банковская система в стране.
Решение только за вами. Мы же только можем порекомендовать вам обратить внимание на Мальту. За инвестиции вы сразу же получите европейский паспорт и прекрасные, выгодные условия для ведения бизнеса.
Не забывайте следить за новостями нашего блога, мы стараемся выкладывать для вас самую интересную и актуальную информацию.
Другие материалы автора:
- 2021-01-09 18:11:33Какие программы инвестиционного гражданства будут лидерами в 2021 году
- 2021-01-01 17:14:35Обзор налогов и расходов на содержание недвижимости в Португалии: от покупки до продажи.
- 2020-12-29 16:21:09Обзор налогов на недвижимость в Греции. Какие расходы ожидают инвесторов.
- 2020-12-24 10:13:51Правительство Португалии готовит изменения в условиях получения Золотой визы.