Налоги в Испании на содержание, аренду и продажу недвижимости

Испания для многих россиян — страна мечты: она ассоциируется с отдыхом, вином, зажигательной музыкой и весельем… Иметь здесь недвижимость хотели бы многие. И многим своим клиентам компания GARNT.in такую возможность предоставляет.

Но вот вы купили в Испании квартиру или отдельный дом. Уплатили при этом налоги. А нужно ли платить налоги потом? Какие и в каком объеме? — Поговорим об этом!

Испания — среди стран ЕС  с низкими налогами

Конечно, как гласит народная мудрость — за все хорошее нужно платить. За испанское море и солнце — тем более. Но хорошая новость в том, в целом уровень налогов на недвижимость в Испании ниже, чем в большинстве стран Евросоюза. К примеру, подоходный налог для нерезидентов составляет 24%, в то время как у ближайших соседей, португальцев, — 28%, а у немцев может достигать в некоторых случаях  и 50%!

В Испании резиденты и нерезиденты, владеющие недвижимостью и имеющие ИНН, выплачивают несколько различных налогов. Обратим внимание на те из них, которые касаются нерезидентов. Ведь именно в таком статусе остается большинство россиян, получивших Золотую визу этой страны.

Налоги на содержание недвижимости

Главный из них — так называемый IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Он имеет статус общегосударственного, но его размер меняется в пределах 0,405 – 1,3 % от кадастровой стоимости. Это зависит от типа объекта,  а также от его расположения. Хотя налог ежегодный, но выплачивают его «в розницу» — ежеквартально.

Для примера: в 2020 году в Мадриде налог составлял 0,6042%, в Барселоне 0,825%, а в Валенсии 1,071%.

Еще один налог, связанный с содержанием недвижимости — налог на состояние  IP (Impuesto extraordinario sobre el Patrimonio). Его вычисляют по прогрессивной шкале: чем дороже недвижимость, тем он больше. Расчет здесь следующий:

  • минимальная ставка 0,2% (если недвижимость стоит менее €167 тыс.);
  • максимальная ставка 2,5% (если цена недвижимости превышает €10,7 млн.).

Помимо названных, существует еще муниципальный налог за коммунальное обслуживание (вывоз мусора, эксплуатацию коммуникаций и т.п.) Он устанавливается властями местной общины, и обычно составляет несколько сотен евро  в год.

Налог на прибыль от аренды.

Он актуален для тех, кто сдает недвижимость внаем. Вспомним, что для нерезидентов его ставка составляет 24% от валового дохода, полученного в результате аренды. Для резидентов, кстати, он на 3% меньше.

Вносить налог нужно ежеквартально.Но базу налога можно снизить, вычитая амортизацию (например, ремонт). Обычно такое снижение составляет 2-4%.

Важно! Даже если нерезидент не сдает свою недвижимость внаем, он платит налог, равный 24%, но не от полной стоимости жилья,  а только от ее 2% (или от 1,1%, если кадастровая стоимость объекта менялась после 1994 года, что бывает часто, особенно в случае отдельных домов и вилл). Этот налог называют иногда «фиктивным налогом от аренды». Он оплачивается в конце декабря каждого года.

Налоги в момент продажи имущества

Главный из них — налог на прирост капитала. Платить его следует, если продаете недвижимость дороже, чем покупали. Размер налога — 19% от разницы продажи и покупки.

Важно! В ситуации, когда владелец недвижимости проводил ремонт здания, расходы на него можно «приплюсовать» к стартовой цене, уменьшая таким образом разницу, или вовсе ее ликвидировав. Но затраты на ремонт подтверждаются чеками и договорами с подрядчиками!

Если в состав недвижимости входил земельный участок, при его продаже также выплачивают налог на повышение стоимости земли. Ставка зависит от нескольких факторов. Но главным образом — от муниципалитета и времени владения землей. Максимально возможное значение налога — 30% от прироста стоимости.

 Все сказанное сведем в одну таблицу.

Табл.1. Испанские налоги на содержание и продажу недвижимости

Вид налогаРазмер налога
IBI0,405 — 1,3%
IP0,2 — 2,5%
Налог на прибыль24%
“Фиктивный” налог24% от 2% (или от 1,1%)
Налог на прирост капитала 19% от разницы продажи  и покупки
Налог на повышение стоимости землиmax. значение — 30% от прироста цены на землю
Андрей Бойко - исполнительный директор

Андрей Бойко
Все статьи этого автора

Мы поможем
вам с выбором cамой подходящей программы

Спасибо. Наш иммиграционный эксперт скоро свяжется с Вами.
Поле введено корректно