Впереди иммиграция в США? Правильно подготовьте встречу с налоговой системой этой страны.

Наша статья окажется полезной для тех, кто в ближайшей перспективе станет иммигрантом в США. И неважно, какие именно пути вас туда приведут. Возможно, вы состоятельный инвестор, и получили одну из бизнес-виз, позволяющих оформить Грин-карту. А быть может, пребывать в стране вам позволит статус топ-менеджера, или специалиста высокого уровня. Вариантов может быть множество. Но в любом случае, вы обязательно столкнетесь с налоговыми службами США, с их налоговыми законами. А они, и об этом стоит знать заранее, одни из самых сложных и жестких в мире.

Станете ли вы налоговым резидентом США?

Сразу же стоит уяснить одно важное правило. Согласно американским налоговым законам, любой гражданин страны, а также владелец Грин-карты, является налоговым резидентом Штатов. Кроме этих категорий, резидентами автоматически становятся иностранцы, проживающие в США от 183 дней в году и дольше. И здесь не имеет значения, по какой причине вы здесь жили. Это может быть даже нелегальное пересечение границы.

Важно! Исключением из этого правила являются люди, пребывающие в США по официальной студенческой визе, дипломаты, а также иностранцы — пациенты медицинских учреждений.

Становясь налоговым резидентом США, вы обязаны выплачивать налоги этой стране со всех своих доходов, независимо от того, где вы реально проживаете и где получаете прибыль. Это касается абсолютно всех ваших доходов, включая полученное наследство.

Особенности американского налогообложения

Мы уже упомянули, что оно невероятно запутанное и сложное. Индекс налоговой конкурентоспособности у этой страны — один из самых низких в мире. Ситуацию усложняет еще и то, что налоговая политика существенно различается, в зависимости от штата, где вы проживаете. Есть разный уровень налогов: федеральные, затем налоги штата, потом следуют другие, например, городские.

Кроме этого деления, существует градация по типу налогов.

1. Индивидуальный подоходный налог. Некоторые штаты, например, Техас или Флорида, его не взимают совсем, в других же — не облагается налогом зарплата.
2. Корпоративный налог также отсутствует в некоторых штатах, хотя в большинстве его взимают. В среднем его величина близка к 5%, хотя, например, в Айове это 12% — самый высокий показатель в стране.
3. Персональный доход на прибыль также очень разнится. Он колеблется от 13.3% в Калифорнии до 2,9% в Северной Дакоте.
4. Даже эти немногочисленные примеры демонстрируют, насколько пестрой выглядит налоговая картина в Штатах.

Встреча с налоговиками США. Готовьтесь к ней заранее!

Местная налоговая служба (IRS) в своей работе ориентирована на сознательность граждан. Здесь принято, что налогоплательщики сами рассчитывают необходимые выплаты, и сами же вносят деньги в бюджет государства.

Но эта система построена не только на сознательности. Если вас уличили в недобросовестном подходе к уплате налогов, наказание будет по-настоящему жестоким. Конечно, чиновников IRS мало интересуют граждане с сотней-другой долларов на банковских счетах. Но если у вас имеются солидные накопления, хороший бизнес, задекларированное имущество, фискалы проверят вашу налоговую историю со всей тщательностью, если только она вызовет у них подозрение.

Поблажек и исключений не делают никому — это стоит усвоить сразу. В стране полно примеров, и их легко найти в СМИ, когда огромным, миллионным штрафам, а то и тюремным срокам, подвергались знаменитые, уважаемые в стране люди: популярные звезды шоу-бизнеса, олимпийские чемпионы, звезды Голливуда. Многие из них после таких «встреч» с налоговиками теряли свой авторитет в глазах поклонников, а их финансовый статус оказывался существенно подорванным.

Поэтому, готовясь к иммиграции в США, следует заранее побеспокоиться о важных налоговых моментах. Этим нужно заняться за несколько месяцев до реального получения резидентства, потому что практически любой ваш актив IRS может обложить налогом. Под выплату попадут, к примеру:

• ваша доля в паевом участии в инвестиционных фондах за пределами США;
• компании, которыми вы владеете у себя на родине;
• разного рода прирост вашего капитала и т.д.

Поможем получить ВНЖ США

Получить консультацию

Или позвоните нам по номеру:

+7 495 182-48-30

О выборе налогового консультанта

Чтобы избежать неожиданных трат и правильно подготовиться к иммиграционному планированию, важно тесное сотрудничество с консультантом по налоговому праву. Без помощи такого специалиста особенно если вы состоятельный человек, и владеете разнообразными активами, разобраться будет чрезвычайно трудно.

Имейте в виду, что этому человеку придется доверить немало своих финансовых секретов, что предъявляет к нему особые требования. Обычно в США такие люди принадлежат к одной из трех групп налоговых консультантов.

1. Специалисты, получившие соответствующее образование, и являющиеся зарегистрированными агентами.
2. Бухгалтеры, имеющие необходимую сертификацию. По сути, это те же зарегистрированные агенты, но лицензию им выдает штат, в котором они практикуют.
3. Профессиональные налоговые консультанты. Они занимаются оптимизацией налогов, знают все тонкости финансового законодательства, отслеживают малейшие изменения в законах.

Огромным преимуществом будет, если ваш консультант знает не только налоговые требования США, но также хорошо разбирается в налоговых нюансах вашей родной страны.

Следует также предусмотреть, что услуги по предрезидентскому налоговому планированию, учитывая все вышесказанное, не могут быть дешевыми. Как правило, они обойдутся вам не менее чем в $10 тыс. В то же время, в сложных, нестандартных случаях, когда придется привлекать нескольких опытных юристов, эта сумма может вырасти на порядок.

Конкретные шаги по оптимизации своих налоговых активов перед переездом в США

Итак, что же нужно сделать, прежде чем примерять на себя статус резидента в Штатах? Понятно, что обо всех нюансах в одной статье не рассказать, тем не менее, обозначим хотя бы самые значимые вехи.

1. Подготовьте финансовый отчет, в котором укажите все свои активы: акции, банковские депозиты, зарегистрированные компании и т.д. Анализируя этот список, ваш консультант сможет сказать, какие из активов будут подвергаться налоговой нагрузке, и в каком объеме.
2. Используя знания консультанта, продайте активы с большой нереализованной прибылью. При этом учитывайте, что прибыль с продажи активов, которые были в вашем владении больше года, будет оцениваться как долгосрочная, а меньше года — краткосрочной. В первом случае налог на нее составит от 0 до 20% (в зависимости от уровня ваших доходов). А во втором он будет равен вашей ставке налога на прибыль (от 10 до 37%).
3. Продажа активов с высокой нереализованной прибылью невыгодно. Чтобы избежать этого, можно передать их во владение в свою, специально созданную компанию, с увеличением базовой стоимости. Потом, будучи уже резидентом США, вы сможете их продать, заплатив налоги только с прибыли, которая образовалась с момента передачи их компании.
4. Для имеющихся у вас компаний выберите соответствующую форму их организации, чтобы подвести их под низконалоговый режим. Для этого также понадобятся знания вашего консультанта.
5.  Активы также можно поместить в управление оффшорному трасту. При этом вы частично теряете над ними контроль, что многие воспринимают с большим недоверием.

На самом деле, подобных шагов можно предпринять довольно много, они часто имеют сугубо индивидуальный характер.

Некоторые особенности американской налоговой отчетности

Готовясь стать налоговым резидентом в Штатах, полезно заранее изучить требования по составлению отчетности. Так, вам придется сообщать фискалам о всех своих банковских счетах в любой стране мира, если их сумма превышает $ 10 тыс. Также налоги будут вычитаться из ваших пенсионных доходов, если они не государственные.

А вот наследство стоимостью до $ 11 млн. налогом здесь не облагается, также как и подарки от неграждан США, ценой не выше $ 100 тыс. (хотя в декларацию их нужно вносить).

Укажем также на тот важный факт, что в США есть свои внутренние «оффшорные штаты»: Вайоминг для мелкого и среднего бизнеса, Делавэр — для больших корпораций. В них условия для ведения бизнеса самые благоприятные.Завершая наш обзор, добавим, что, прекращая по той или иной причине свое резидентство в США, во многих случаях придется уплатить особый налог на выезд. Его наличие зависит от того, сколько времени вы прожили в стране в качестве резидента.